La Comisión Europea insta a 12 países a adoptar normas fiscales sobre criptomonedas

La Comisión Europea ha intensificado la aplicación de sus reglas fiscales sobre criptomonedas, instruyendo a 12 estados miembros de la UE para cerrar brechas en la implementación del marco de informes fiscales del bloque para activos digitales. En un paquete de infracciones de enero, la Comisión nombró a Bélgica, Bulgaria, Chequia, Estonia, Grecia, España, Chipre, Luxemburgo, Malta, los Países Bajos, Polonia y Portugal como países que necesitan enviar notificaciones formales para garantizar el pleno cumplimiento del nuevo régimen de transparencia fiscal de criptoactivos de la UE. El movimiento señala un impulso más amplio hacia el intercambio de datos fiscales y la transparencia en un sector que ha enfrentado durante mucho tiempo ambigüedad regulatoria, con la Comisión estableciendo un plazo de dos meses para las respuestas antes de considerar acciones adicionales.

La acción de la comisión está anclada en una directiva diseñada para incorporar a los proveedores de servicios de criptoactivos en la red de supervisión fiscal de la UE. Bajo la directiva, se espera que las entidades que operan dentro del bloque informen ciertos detalles de usuarios y transacciones a las autoridades nacionales, un paso destinado a frenar el fraude fiscal, la evasión y la evitación. El enfoque refleja el marco de criptomonedas de la OCDE, que varias jurisdicciones han comenzado a adoptar para armonizar los estándares de informes y reducir las brechas fiscales transfronterizas. El movimiento de la Comisión no se trata solo de recopilar datos; se trata de construir un marco cohesivo que pueda usarse para auditar la actividad a través de las fronteras y garantizar que los mercados de activos digitales no escapen al escrutinio simplemente porque operan fuera de los canales financieros tradicionales.

Como parte de la misma ola de aplicación, la Comisión notó una notificación formal a Hungría por deficiencias de cumplimiento de MiCA (Markets in Crypto Assets), otorgando dos meses para una respuesta. Las autoridades húngaras habrían pausado o reducido ciertos servicios bajo enmiendas a la ley nacional que rige los "servicios de validación de intercambio", un movimiento que la Comisión advierte debe permanecer alineado con MiCA. Esta interconexión de las reglas de transparencia fiscal con el mandato regulatorio más amplio de MiCA destaca cómo la UE está uniendo hilos separados de regulación de criptomonedas (impuestos, protección al consumidor, licencias y cumplimiento) en un régimen de supervisión unificado.

Más allá de las notificaciones formales, los reguladores de la UE han subrayado que el marco MiCA, que comenzó su implementación después de su aprobación en 2023, se está promulgando por etapas para dar tiempo a los participantes del mercado para ajustarse. El núcleo de MiCA requiere que los emisores de tokens y los proveedores de servicios de criptoactivos cumplan con estándares operativos y de divulgación específicos, con la mayoría de los actores preexistentes enfrentando un plazo de cumplimiento alrededor de mediados de 2024. Mientras que muchos estados miembros comenzaron a apretar gradualmente, varias jurisdicciones recortaron la ventana de transición, intensificando el ritmo de cambio para los exchanges, proveedores de billeteras y otros servicios relacionados con criptomonedas que operan dentro del bloque. La UE ha mostrado disposición para hacer cumplir estas reglas con rigor procesal, advirtiendo que las entidades no conformes corren el riesgo de ser excluidas de ofrecer servicios en uno de los mercados de activos digitales más grandes del mundo. La tendencia hacia una mayor alineación regulatoria tiene implicaciones amplias para la trayectoria de crecimiento del sector, ya que las empresas deben invertir en cumplimiento y controles de riesgo para sobrevivir en el entorno regulado de Europa.

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El paquete de infracciones de enero de la Comisión, que también hace referencia a medidas de informes fiscales alineadas con la OCDE, enfatiza que el nuevo régimen está destinado a mantenerse al día con los mercados de criptomonedas en evolución y la variedad de servicios ahora disponibles, desde custodia y trading hasta staking y transferencias en cadena. La directiva busca garantizar que los proveedores de servicios de criptoactivos capturen y transmitan información relevante sobre sus clientes y las transacciones que procesan, permitiendo a las autoridades fiscales identificar áreas potenciales de incumplimiento. En términos prácticos, esto significa que los estados miembros de la UE deberán evaluar si las empresas locales están informando datos en línea con la directiva y, de lo contrario, notificar formalmente a los proveedores para que tomen medidas correctivas. Se espera que los 12 países nombrados respondan dentro de dos meses, después de lo cual la Comisión podría emitir un dictamen motivado que describa los pasos correctivos específicos y los plazos.

El marco MiCA está avanzando

El régimen MiCA representa un intento integral de regular los mercados de criptomonedas en toda la Unión Europea, consolidando un mosaico de reglas nacionales en un solo marco. Desde su aprobación en 2023, la regulación se ha implementado en fases, dando a las empresas una ventana para alinearse con los nuevos requisitos mientras continúan operando. El énfasis de la directiva en las salvaguardas AML/CFT, los deberes de divulgación y los estándares operativos está diseñado para reducir el riesgo en un sector que evoluciona rápidamente y mejorar la integridad del mercado. Aunque el cronograma para el pleno cumplimiento ha variado según el país, el objetivo general sigue siendo claro: minimizar las áreas grises regulatorias que podrían ser explotadas para irregularidades y proporcionar un entorno operativo predecible basado en estándares para los actores legítimos. El enfoque de la UE es observado de cerca por reguladores globales y participantes del mercado que buscan claridad sobre cómo el bloque equilibrará la innovación con la protección al consumidor y la aplicación fiscal.

Las señales de aplicación llegan cuando los mercados de criptomonedas navegan un clima regulatorio más amplio que se está armonizando cada vez más a través de las fronteras. Para los traders e instituciones, el impulso de la UE hacia informes estandarizados y una supervisión más fuerte podría influir en la liquidez, el apetito de riesgo y la actividad transfronteriza dentro de Europa. Las advertencias de la comisión también hacen eco de una tendencia más amplia en la que los responsables de políticas están priorizando la transparencia sobre la velocidad, reconociendo que las reglas bien definidas ayudan a minimizar el riesgo sistémico y construir confianza en los mercados de criptomonedas entre los participantes financieros tradicionales y el público.

Por qué importa

Para los proveedores de servicios de criptomonedas que operan en Europa, estos desarrollos se traducen en obligaciones de cumplimiento más estrictas y prácticas de intercambio de datos más formalizadas. Las empresas deben asegurarse de tener procesos sólidos para recopilar y transmitir datos de clientes y detalles de transacciones a las autoridades fiscales, reduciendo el potencial de brechas regulatorias que podrían ser explotadas para evasión fiscal o fraude. A medida que se intensifica el escrutinio regulatorio, las empresas también pueden enfrentar mayores costos relacionados con la infraestructura de informes, auditoría y debida diligencia del cliente. Aunque esto podría aumentar la barrera de entrada para los nuevos actores, las empresas establecidas pueden beneficiarse de una línea base regulatoria más clara y estable que reduce la ambigüedad y fomenta la planificación a largo plazo.

Los inversores deben monitorear el régimen MiCA en evolución y el marco de informes fiscales como determinantes de la estructura del mercado y el riesgo estratégico. Un marco consistente y ejecutable puede mejorar la calidad del mercado al mitigar eventos de riesgo excepcionales que emanan de actividad offshore opaca o informes transfronterizos inconsistentes. Al mismo tiempo, el impulso hacia una mayor transparencia podría cambiar el panorama competitivo, favoreciendo a entidades con programas de cumplimiento sólidos y gobernanza transparente. Para constructores y desarrolladores en el espacio cripto, estos cambios regulatorios subrayan la importancia de diseñar productos y servicios que se alineen con los requisitos de la UE desde el principio, en lugar de buscar un crecimiento rápido a expensas del cumplimiento.

Desde una perspectiva macro, la iniciativa de la UE refleja un patrón más amplio: los gobiernos están integrando activos digitales en canales establecidos de supervisión fiscal y financiera, buscando frenar la actividad ilícita mientras preservan un entorno propicio para la innovación legítima. La integración con los estándares de la OCDE destaca una dimensión coordinada e internacional de estos esfuerzos, señalando que la trayectoria regulatoria para los criptoactivos es poco probable que se alivie en el corto plazo. A medida que MiCA avanza y las reglas de informes fiscales tienen mayor efecto, el mercado europeo podría ver un cambio en el comportamiento de los participantes, con instituciones prestando más atención a las credenciales de cumplimiento, capacidades de informes y rigor de gobernanza, el tipo de factores que determinan cada vez más qué plataformas ganan en mercados regulados.

Qué observar a continuación

• La ventana de respuesta de dos meses para que los 12 estados miembros nombrados cumplan con las notificaciones formales.
• Si la Comisión emite un dictamen motivado contra cualquier país que no responda adecuadamente.
• La presentación próxima de Hungría sobre el cumplimiento de MiCA y cualquier acción regulatoria posterior.
• Actualizaciones sobre los cronogramas de implementación de MiCA en otros estados miembros y posibles refinamientos del régimen de informes.
• Cualquier nueva actualización del marco de criptomonedas de la OCDE que alimente las expectativas regulatorias de la UE.

Fuentes y verificación

• Paquete de infracciones de la Comisión Europea que anuncia notificaciones formales a 12 estados miembros de la UE sobre el cumplimiento de informes fiscales de criptoactivos y la ventana de respuesta de dos meses.
• La directiva que amplía las reglas de transparencia fiscal e intercambio de información de la UE para criptoactivos, alineada con el marco de criptomonedas de la OCDE.
• Referencias de notificaciones formales a Hungría con respecto al cumplimiento de MiCA y el impacto reportado en los servicios de validación de intercambio bajo la ley nacional.
• Cobertura relacionada de Francia sobre empresas de criptomonedas sin licencia antes del corte de MiCA para contexto potencial sobre el impulso de aplicación.

Este artículo fue publicado originalmente como La Comisión Europea insta a 12 países a adoptar reglas fiscales sobre criptomonedas en Crypto Breaking News, su fuente confiable de noticias sobre criptomonedas, noticias de Bitcoin y actualizaciones de blockchain.