اداره مالیات و گمرک بریتانیا از روز پنجشنبه شروع به جمع‌آوری داده‌های تراکنش کریپتو از صرافی‌ها می‌کند

• بریتانیا 48 کشور را در اجرای CARF رهبری می‌کند و فرار مالیاتی کریپتو را در سطح جهانی هدف قرار می‌دهد.

• بیش از 75 کشور متعهد شده‌اند، با گسترش اشتراک‌گذاری تا 1406-1408/2027-2029.

• HMRC در 1403-1404/2024-25، 65,000 نامه هشدار کریپتو ارسال کرده است که از 27,700 سال قبل افزایش یافته است.

گزارش‌دهی کریپتو HMRC پنجشنبه شروع می‌شود: داده‌های کامل تراکنش از صرافی‌ها برای کاربران بریتانیایی تحت CARF. قوانین مالیاتی، مراحل انطباق و جریمه‌ها را بیاموزید. اکنون اقدام کنید تا از اجرا اجتناب کنید—سودها را قبل از مهلت‌ها افشا کنید!

گزارش‌دهی کریپتو HMRC چیست؟

گزارش‌دهی کریپتو HMRC به افشای اجباری سوابق کامل تراکنش‌ها توسط صرافی‌های ارز دیجیتال به اداره درآمد و گمرک انگلستان اشاره دارد که از پنجشنبه تحت چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های کریپتو (CARF) سازمان همکاری و توسعه اقتصادی اجرایی می‌شود. این نیازمند جزئیات در مورد خریدهای کاربر، فروش‌ها، سودها و اقامت مالیاتی برای معامله‌گران مستقر در بریتانیا است. این ابتکار حلقه‌های فرار برای پنهان کردن سودهای کریپتو را می‌بندد، با اشتراک‌گذاری داده‌ها که قرار است از 1406/2027 به صورت بین‌المللی گسترش یابد.

صرافی‌های ارز دیجیتال چگونه با گزارش‌دهی کریپتو HMRC انطباق پیدا می‌کنند؟

صرافی‌های ارز دیجیتال که با کاربران بریتانیایی معامله می‌کنند باید سوابق کامل شامل مبنای هزینه، عواید فروش، سود یا زیان محقق شده و وضعیت اقامت مالیاتی هر کاربر را طبق گزارش فایننشال تایمز ارائه دهند. از 1406/2027، HMRC این داده‌ها را به صورت خودکار با سایر شرکت‌کنندگان CARF مانند تمام کشورهای اتحادیه اروپا، برزیل، آفریقای جنوبی، جزایر کیمن و جزایر کانال مبادله خواهد کرد. هر واگذاری—مانند فروش برای فیات، تبادل توکن‌ها، خرج کردن کریپتو یا هدیه دادن (به جز به همسر)—گزارش‌دهی را فعال می‌کند. سب مالی از شرکت بیمه مالیاتی Qdos آن را "یک تغییر عمده در نحوه نظارت بر معاملات کریپتو از منظر مالیاتی" خواند و خاطرنشان کرد که HMRC به دقت سودها و ذینفعان را شناسایی خواهد کرد.

سوالات متداول

کدام تراکنش‌های کریپتو باید تحت گزارش‌دهی کریپتو HMRC گزارش شوند؟

تحت گزارش‌دهی کریپتو HMRC، صرافی‌ها تمام تراکنش‌ها را برای کاربران بریتانیایی گزارش می‌کنند، شامل خریدها، فروش‌ها، تبادل‌ها، خرج کردن و هدایا. سودهای بیش از £3,000 مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند؛ معاملات مکرر ممکن است به عنوان درآمد مشمول مالیات بر درآمد و بیمه ملی واجد شرایط باشند. افشای داوطلبانه برای سودهای اعلام نشده قبل از فروردین 1403/آوریل 2024 در دسترس است، اما ابتدا با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

اشتراک‌گذاری داده‌های بین‌المللی برای گزارش‌دهی کریپتو HMRC چه زمانی شروع می‌شود؟

خطوط لوله داده مستقیم از 1406/2027 بین HMRC و شرکا مانند کشورهای اتحادیه اروپا، برزیل و دیگران فعال می‌شوند. در سطح جهانی، 48 کشور اکنون شروع می‌کنند، 75 کشور امضا کرده‌اند، با هنگ کنگ، سنگاپور، امارات متحده عربی و سوئیس در 1406/2027 و ایالات متحده جمع‌آوری در 1407/2028 برای اشتراک‌گذاری 1408/2029. این اطمینان می‌دهد که تمام فعالیت‌های کریپتو مالیات‌دهندگان بریتانیایی در خارج از کشور قابل مشاهده است.

نکات کلیدی

• اقدام فوری مورد نیاز است: کاربران کریپتو بریتانیایی از پنجشنبه با بررسی کامل تراکنش‌ها مواجه می‌شوند؛ انطباق برای واگذاری‌های بیش از £3,000 را بررسی کنید.
• اجرای جهانی: CARF 48 کشور شروع‌کننده و 75 کشور در کل را متحد می‌کند، با مبادله داده‌ها که از 1406-1408/2027-2029 برای ردیابی فرامرزی افزایش می‌یابد.
• افزایش اجرا: 65,000 نامه هشدار HMRC در 1403-1404/2024-25؛ بخش کریپتو ارزیابی خود را تا 11 بهمن/31 ژانویه ارسال کنید تا از جریمه‌ها اجتناب کنید.

نتیجه‌گیری

گزارش‌دهی کریپتو HMRC گامی محوری در شفافیت مالیاتی جهانی تحت چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های کریپتو (CARF) است که صرافی‌ها را مجبور می‌کند از پنجشنبه داده‌های کامل تراکنش کاربران بریتانیایی را افشا کنند. با هشدارهای کارشناسان از اندرو پارک از Price Bailey—"آغاز پایان رازداری"—و Dawn Register از BDO که بر دسترسی HMRC به مجموعه داده‌های غنی‌تر تأکید می‌کند، خطرات عدم انطباق افزایش می‌یابد. معامله‌گران باید اکنون موقعیت‌های مالیاتی را تأیید کنند، از امکانات افشا استفاده کنند و برای ارزیابی‌های خود 1403-1404/2024-25 آماده شوند تا از این موج اجرایی جلوتر بمانند.

پیامدهای گسترده‌تر برای معامله‌گران کریپتو بریتانیا

راه‌اندازی با تمرکز تشدید شده HMRC همسو است که با بخش اختصاصی کریپتو در فرم‌های ارزیابی خود و دو برابر شدن نامه‌های هشدار به 65,000 در 1403-1404/2024-25 نشان داده شده است. اندرو پارک بر بررسی انطباق تأکید می‌کند، زیرا سوابق مستقیماً به دولت‌ها جریان خواهد یافت. برای معامله‌گران، این به معنای رفتار با کریپتو مانند هر دارایی مشمول مالیات است: مبنا، واگذاری‌ها و اقامت را به دقت ردیابی کنید.

دیدگاه‌های کارشناسان در مورد خطرات انطباق

"HMRC به زودی دقیقاً خواهد دانست چه کسی سود می‌کند—و چقدر"، سب مالی تأکید کرد. Dawn Register نگرانی‌های مداوم عدم انطباق را که اکنون از طریق داده‌های بین‌المللی برطرف شده است، یادآور شد. حتی پلتفرم‌های غیربریتانیایی که به ساکنان خدمات می‌دهند تحت CARF قرار می‌گیرند و دسترسی را تقویت می‌کنند.

این چارچوب گزارش‌دهی را شبیه به FATCA برای بانکداری استاندارد می‌کند، اما متناسب با ماهیت غیرمتمرکز کریپتو. مالیات‌دهندگان بریتانیایی با سود باید تا 11 بهمن/31 ژانویه پس از پایان سال مالیاتی اعلام کنند، در غیر این صورت با جریمه‌ها مواجه می‌شوند. حفظ انطباق، سودها را به صورت قانونی حفظ می‌کند.