بریتانیا قوانین گسترده گزارش‌دهی مالیاتی کریپتو را اجرا می‌کند و صرافی‌ها را به شفافیت کامل با HMRC وادار می‌کند

نکات کلیدی:

• بریتانیا از ژانویه 2026 قوانین گزارش‌دهی مالیاتی ارزهای دیجیتال با حمایت OECD را اجرا خواهد کرد و اولین گزارش‌ها در می 2027 موعد خواهند شد
• صرافی‌های ارزهای دیجیتال و ارائه‌دهندگان خدمات باید اطلاعات تفصیلی کاربران و تراکنش‌ها را جمع‌آوری و به HMRC گزارش دهند
• این چارچوب به‌طور قابل‌توجهی شفافیت مالیاتی جهانی را گسترش می‌دهد و در عین حال مکانیسم‌های گزارش‌دهی و اجرای داخلی را اضافه می‌کند

بریتانیا به‌طور رسمی مسیر خود را به سوی یکی از جامع‌ترین رژیم‌های گزارش‌دهی مالیاتی ارزهای دیجیتال در میان مراکز مالی بزرگ تعیین کرده است. از طریق پذیرش چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری‌شده (CARF) OECD، مقامات بریتانیا در حال حرکت هستند تا دارایی‌های دیجیتال را تحت همان نظارت حساب‌های مالی سنتی قرار دهند.

این تغییر نشان‌دهنده یک تحول ساختاری برای صرافی‌های ارزهای دیجیتال، ارائه‌دهندگان کیف پول و پلتفرم‌های خدماتی است که در بریتانیا فعالیت می‌کنند یا به کاربران بریتانیایی خدمات ارائه می‌دهند.

بیشتر بخوانید: بریتانیا مهلت اکتبر 2027 را برای تنظیم مقررات ارزهای دیجیتال تعیین می‌کند

بریتانیا چارچوب گزارش‌دهی ارزهای دیجیتال OECD را اتخاذ می‌کند

بریتانیا تأیید کرد که چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری‌شده OECD را به‌عنوان بخشی از یک تلاش هماهنگ جهانی برای بستن شکاف‌های گزارش‌دهی مالیاتی ایجادشده توسط دارایی‌های دیجیتال اجرا خواهد کرد.

CARF از ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزنگاری‌شده گزارش‌دهنده (RCASPs) می‌خواهد تا اطلاعات کاربر و داده‌های تراکنش را جمع‌آوری، تأیید و به مقامات مالیاتی ملی گزارش دهند. در بریتانیا، این داده‌ها مستقیماً به اداره درآمد و گمرک ملکه (HMRC) منتقل خواهد شد.

این قوانین هم برای کاربران مقیم بریتانیا و هم مشتریان غیربریتانیایی که با پلتفرم‌های مستقر در بریتانیا تعامل دارند اعمال می‌شود. گزارش‌دهی تراکنش‌ها، انتقال دارایی‌ها و جزئیات هویتی را پوشش خواهد داد که به HMRC اجازه می‌دهد سودهای ارزهای دیجیتال کمتر گزارش‌شده یا گزارش‌نشده را شناسایی کند.

اگرچه بریتانیا در اواخر سال 2023 تعهد بین‌المللی مشترک را امضا کرد، اما اجرای عملی از ژانویه 2026 آغاز می‌شود. اولین چرخه کامل گزارش‌دهی سال تقویمی 2026 را پوشش خواهد داد و مهلت ارسال آن 31 می 2027 است.

پلتفرم‌های ارزهای دیجیتال چه چیزی باید گزارش کنند

با ساختار جدید، صرافی‌های ارزهای دیجیتال و ارائه‌دهندگان خدمات باید حجم داده‌هایی مشابه آنچه برای بانک‌ها لازم است را جمع‌آوری کنند.

این شامل داده‌های هویتی مشتری، محل اقامت مالیاتی، ارزش تراکنش و سابقه دارایی است. همچنین از پلتفرم‌ها می‌خواهد تا معاملات کریپتو به کریپتو، انتقال‌های کیف پول به کیف پول و فعالیت‌های مربوط به دارایی‌های توکن‌شده را نظارت کنند.

دامنه عمداً گسترده است. تنظیم‌کنندگان می‌خواهند از آربیتراژ نظارتی جلوگیری کنند، جایی که شرکت‌کنندگان به پلتفرم‌ها یا ساختارهایی حرکت می‌کنند که چنین گزارش‌دهی را نمی‌طلبند.

چه کسی به‌عنوان ارائه‌دهنده خدمات دارایی‌های رمزنگاری‌شده گزارش‌دهنده (RCASP) واجد شرایط است

RCASP محدود به صرافی‌های متمرکز نیست. هر طرفی که کنترل یا نفوذ قابل‌توجه دیگری بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال به دست می‌آورد می‌تواند تحت پوشش باشد.

این شامل پلتفرم‌های حضانتی، خدمات شبیه کارگزاری و همچنین برخی از اپراتورهای سیستم‌های غیرمتمرکز است که در آن حاکمیت یا کنترل حفظ می‌شود. نرم‌افزار تنظیم نمی‌شود، با این حال، افراد یا هر شرکتی که نرم‌افزار را کنترل یا دستکاری می‌کند می‌تواند مشمول گزارش‌دهی شود.

بریتانیا اطمینان داد که مطابق با راهنمای FATF تفسیر خواهد کرد و تسلیم خواسته‌ها برای ایجاد استثناهای عمومی در قانون در مورد پلتفرم‌های غیرحضانتی یا توسعه‌دهنده‌محور نخواهد شد.

بیشتر بخوانید: Coinbase به بریتانیا ضربه سخت می‌زند – ویدیوی وایرال نقص‌های عمیق در سیستم مالی را افشا می‌کند درحالی‌که ارزهای دیجیتال برتری پیدا می‌کنند

گزارش‌دهی داخلی دامنه HMRC را گسترش می‌دهد

مهم در پیاده‌سازی بریتانیا گزارش‌دهی داخلی است. صرافی‌های ارزهای دیجیتال مستقر در بریتانیا باید در گزارش‌دهی کاربران خود در بریتانیا مشارکت کنند حتی زمانی که کل تراکنش در داخل بریتانیا انجام شود.

این برخلاف چارچوب‌های گذشته است که عمدتاً به شفافیت فرامرزی توجه داشتند. HMRC ادعا می‌کند که گزارش‌دهی داخلی منجر به تکرار کمتر و کارایی بهتر می‌شود و دید واضح‌تری از فعالیت مالیات‌دهندگان ارائه می‌دهد.

در مقابل، دولت تصمیم گرفت گسترش فوری گزارش‌دهی داخلی با استفاده از استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) به مؤسسات مالی سنتی را انجام ندهد زیرا ادعا کرد که جنبه‌های فنی و عملیاتی موضوع هنوز رسیدگی نشده است.

اصلاحات CRS گزارش‌دهی مالی را سخت‌تر می‌کند

بریتانیا همچنین استاندارد گزارش‌دهی مشترک را در ارتباط با CARF که گزارش‌دهی دارندگان حساب غیرمقیم توسط بانک‌ها و مؤسسات مالی را تنظیم می‌کند، بازبینی خواهد کرد.

اصلاحات دامنه دارایی‌هایی که باید پوشش داده شوند را گسترش می‌دهند، ثبت‌نام مؤسسات گزارش‌دهنده را که لازم‌الاجرا است الزامی می‌کنند و ساختار جریمه‌ها با سایر رژیم‌های گزارش‌دهی دیجیتال سازگار است.

هر دو اصلاحیه CARF و CRS از ژانویه 2026 لازم‌الاجرا خواهند بود و هر دو تاریخ‌های گزارش‌دهی یکسانی خواهند داشت تا گزارش‌دهی در میان مؤسساتی که تحت هر دو رژیم قرار دارند آسان شود.

اگرچه برخی از بازیگران صنعت ترس داشتند که فشار عملیاتی تجربه شود، اکثریت بازیگران طرفدار همسویی جدول زمانی به‌منظور مهار تکه‌تکه شدن بودند.

پست UK Enforces Sweeping Crypto Tax Reporting Rules, Forcing Exchanges into Full HMRC Transparency ابتدا در CryptoNinjas ظاهر شد.