یاد بگیرید که وراثت IRA یا 401(k) ایالات متحده برای همسران و غیر-همسران چگونه کار می‌کند، شامل مالیات‌ها، قوانین برداشت و فرصت‌ها برای تعویق مالیاتی. پست Whatیاد بگیرید که وراثت IRA یا 401(k) ایالات متحده برای همسران و غیر-همسران چگونه کار می‌کند، شامل مالیات‌ها، قوانین برداشت و فرصت‌ها برای تعویق مالیاتی. پست What

چه اتفاقی می‌افتد وقتی یک IRA یا 401(k) را به ارث می‌برید؟

2026/02/20 13:47
مدت مطالعه: 5 دقیقه

حساب بازنشستگی فردی سنتی ایالات متحده (IRA) کمی شبیه طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده کانادا (RRSP) است. 401(k) شبیه طرح بازنشستگی با کمک تعریف‌شده (DC) است. در هر دو مورد، کمک‌های قابل کسر مالیاتی می‌تواند توسط پس‌انداز کننده بازنشستگی انجام شود که برداشت‌های آینده عموماً مشمول مالیات هستند. 

ذینفع همسر

هنگامی که همسر IRA یا 401(k) را به ارث می‌برد، می‌تواند حساب را به عنوان یک حساب ارثی تصاحب کند یا حساب را به IRA یا 401(k) خود بر اساس معوق مالیاتی منتقل کند. 

حساب‌های IRA و 401(k) به طور کلی دارای حداقل توزیع‌های مورد نیاز (RMDs) از سن 73 سالگی هستند. این موارد مشمول مالیات کسری ایالات متحده برای ساکن کانادایی است و کانادا برداشت را با اعتبار مالیات ایالات متحده که قبلاً کسر شده است مالیات می‌گیرد. 

یک شهروند ایالات متحده که در کانادا زندگی می‌کند باید درآمد جهانی خود را هم در اظهارنامه مالیاتی کانادا و هم در ایالات متحده گزارش دهد. 

ذینفع غیرهمسر

هنگامی که یک ذینفع غیرهمسر به ارث می‌برد، ارزش حساب مشمول مالیات فوری نیست. این با مالیات‌بندی RRSP، بازنشستگی DC، یا سایر حساب‌های بازنشستگی کانادا برای ذینفعان غیرهمسر متفاوت است. این حساب‌های بازنشستگی کانادایی عموماً به طور کامل به دارایی متوفی مالیات می‌گیرند. 

در عوض، مالیات‌ها بر برداشت‌های بعدی از IRA یا 401(k) ارثی قابل پرداخت هستند. این می‌تواند فرصتی برای تعویق مالیاتی و همچنین کاهش احتمالی در نرخ مالیاتی قابل پرداخت فراهم کند. یک مالیات‌دهنده کانادایی متوفی با درآمد بالا در سال مرگ ممکن است بیش از 50٪ مالیات بر حساب‌های بازنشستگی معوق مالیاتی خود بپردازد. یک ذینفع غیرهمسر با درآمد کم یا متوسط ممکن است نرخ مالیاتی به طور قابل توجهی کمتری بپردازد. 

یک قانون 10 ساله وجود دارد که اجازه می‌دهد برداشت‌ها تا 10 سال پس از مرگ صاحب حساب انجام شود. در این بین، حساب در ایالات متحده و کانادا معوق مالیاتی باقی می‌ماند. 

مالیات کسری ایالات متحده

مالیات کسری بر توزیع حساب بازنشستگی ایالات متحده به غیرمقیمان معمولاً 30٪ است؛ با این حال، یک ذینفع کانادایی می‌تواند فرم W-8BEN - گواهی وضعیت خارجی مالک ذینفع برای کسر مالیات ایالات متحده را به موسسه مالی ارائه دهد. این به آنها اجازه می‌دهد نرخ پایین‌تر 15٪ را کسر کنند. 

این مهم است زیرا کانادا فقط اعتبار مالیاتی خارجی را برای نرخ معاهده 15٪ اجازه می‌دهد. اگر نرخ بالاتری کسر شود، ممکن است ذینفع نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده برای دریافت بازپرداخت از سازمان درآمد داخلی داشته باشد. 

IRA‌های Roth ارثی

Roth IRA شبیه حساب پس‌انداز بدون مالیات کانادا (TFSA) است. یک ذینفع همسر می‌تواند حساب را تصاحب کند یا آن را به Roth IRA خود منتقل کند.

Roth IRA‌ها عموماً در ایالات متحده بدون مالیات هستند و همچنین می‌توانند وضعیت بدون مالیات در کانادا داشته باشند؛ با این حال، یک صاحب حساب باید یک انتخاب با آژانس درآمد کانادا (CRA) ثبت کند تا وضعیت بدون مالیات کانادایی را حفظ کند و اطمینان حاصل کند که هیچ کمک جدیدی انجام نمی‌شود. 

یک غیرهمسر ارث‌برنده همان الزام انتخاب CRA را دارد، اما فرصت وضعیت بدون مالیات متفاوتی دارد. یک قانون 10 ساله برای ذینفعان غیرهمسر وجود دارد که فقط یک دوره رشد بدون مالیات محدود را امکان‌پذیر می‌کند. 

برداشت‌های Roth IRA در ایالات متحده و کانادا بدون مالیات هستند. 

استثناها

ذینفعان غیرهمسر معلول یا بیمار مزمن ممکن است از قانون 10 ساله معاف باشند.

ساعت 10 ساله برای ذینفعان صغیر تا زمانی که به سن قانونی برسند شروع به تیک زدن نمی‌کند. 

خلاصه

حساب‌های IRA و 401(k) کمی متفاوت از حساب‌های RRSP، بازنشستگی DC و TFSA کانادا در مرگ کار می‌کنند. این همتایان ایالات متحده فرصت‌های کاهش مالیاتی مساعدتری ارائه می‌دهند.

اگر انتظار دارید یک حساب ایالات متحده را به عنوان ارث بگذارید، یا در حال ارث بردن یکی از این حساب‌ها هستید، درک قوانین مهم است. آنها ممکن است بر نحوه برداشت دارایی‌های شما در بازنشستگی و نحوه ساختار دهی دارایی شما تأثیر بگذارند.

از یک برنامه‌ریز بپرسید

سوال خود را برای Jason Heath بگذارید

بیشتر از از یک برنامه‌ریز بپرسید بخوانید:

  • چگونه یک وام همسر را بازگردانیم
  • آماده‌سازی مالیات برای کسی که درگذشته است
  • آیا هنوز می‌توانم از FHSA خود پس از خرید کاندوی همسرم استفاده کنم؟
  • اجاره از یک عضو خانواده یا شریک زندگی چگونه مالیات می‌گیرد؟

پست چه اتفاقی می‌افتد وقتی IRA یا 401(k) به ارث می‌برید؟ ابتدا در MoneySense ظاهر شد.

سلب مسئولیت: مطالب بازنشرشده در این وب‌ سایت از منابع عمومی گردآوری شده‌ اند و صرفاً به‌ منظور اطلاع‌ رسانی ارائه می‌ شوند. این مطالب لزوماً بازتاب‌ دهنده دیدگاه‌ ها یا مواضع MEXC نیستند. کلیه حقوق مادی و معنوی آثار متعلق به نویسندگان اصلی است. در صورت مشاهده هرگونه محتوای ناقض حقوق اشخاص ثالث، لطفاً از طریق آدرس ایمیل [email protected] با ما تماس بگیرید تا مورد بررسی و حذف قرار گیرد.MEXC هیچ‌ گونه تضمینی نسبت به دقت، جامعیت یا به‌ روزبودن اطلاعات ارائه‌ شده ندارد و مسئولیتی در قبال هرگونه اقدام یا تصمیم‌ گیری مبتنی بر این اطلاعات نمی‌ پذیرد. همچنین، محتوای منتشرشده نباید به‌عنوان توصیه مالی، حقوقی یا حرفه‌ ای تلقی شود و به منزله پیشنهاد یا تأیید رسمی از سوی MEXC نیست.