Il Regno Unito Avvia un'Ampia Raccolta di Dati Fiscali sulle Criptovalute nell'Ambito della Spinta alle Regole Globali

TLDR

• Dal 1° gennaio, gli exchange di criptovalute nel Regno Unito devono segnalare tutti i dati degli utenti all'HMRC
• 48 paesi hanno adottato le regole CARF; 75 si sono impegnati, inclusi gli Stati Uniti
• L'HMRC inizierà la condivisione automatica dei dati transfrontalieri nel 2027
• I guadagni crypto superiori a £3.000 possono far scattare obblighi fiscali secondo le attuali regole del Regno Unito

Il Regno Unito ha iniziato ad applicare nuove regole internazionali di segnalazione fiscale sulle criptovalute dal 1° gennaio 2026. Secondo il quadro normativo, i principali exchange di criptovalute devono iniziare a raccogliere e segnalare dati dettagliati sulle transazioni all'HM Revenue & Customs (HMRC). La mossa segna un nuovo passo nella cooperazione fiscale globale, mirando alla trasparenza sugli asset digitali.

Questo fa parte del Cryptoasset Reporting Framework (CARF) dell'OCSE, un accordo globale per standardizzare la raccolta e lo scambio di informazioni fiscali relative alle criptovalute. Il Regno Unito è tra i primi 48 paesi ad iniziare ad applicare le nuove regole.

L'HMRC riceverà dati completi sulle transazioni degli utenti

Tutte le piattaforme crypto che servono utenti con sede nel Regno Unito devono ora raccogliere e segnalare dati personali e transazionali. I dettagli richiesti includono nomi, indirizzi, date di nascita, numeri di National Insurance, residenza fiscale, tipi di asset, date delle transazioni, valori e scopi. Questo copre tutte le attività come trading, staking, swap, mining o donazioni.

Dal 1° gennaio 2026, i Reporting Crypto-Asset Service Providers (RCASP) inizieranno a raccogliere dati. Devono presentare report completi per il 2026 all'HMRC entro il 31 maggio 2027. Il processo si applica agli exchange, ai wallet custodial e a qualsiasi piattaforma che gestisce attività crypto degli utenti.

Dawn Register, partner di controversie fiscali presso BDO, ha affermato che l'HMRC sta aumentando gli sforzi per contrastare le dichiarazioni insufficienti. Ha notato che i set di dati più ricchi resi possibili dal CARF consentono all'autorità di colpire meglio la presunta non conformità.

Condivisione automatica dei dati transfrontalieri dal 2027

Il Regno Unito si sta preparando a condividere automaticamente i dati fiscali sulle criptovalute con altri paesi allineati al CARF. Questo inizierà nel 2027 e includerà gli stati membri dell'UE e paesi come Brasile, Sudafrica, Isole Cayman e Isole del Canale. In totale, 75 paesi si sono impegnati ad aderire al sistema CARF. Gli Stati Uniti adotteranno le regole nel 2028 e inizieranno a scambiare dati nel 2029.

Le giurisdizioni partecipanti condivideranno i dati per aiutare a identificare i profitti crypto non dichiarati oltre confine. Andrew Park, specialista fiscale presso Price Bailey, ha affermato che la privacy un tempo associata alle transazioni crypto sta ora finendo. Ha avvertito gli investitori nei paesi membri che i loro dati transazionali saranno disponibili alle autorità fiscali a livello globale.

Gli utenti crypto del Regno Unito affrontano un'applicazione fiscale più ampia

Il nuovo quadro normativo non introduce tasse aggiuntive, ma aumenta il controllo. L'HMRC può ora confrontare i dati presentati dalle piattaforme con le dichiarazioni dei redditi individuali. Gli utenti con guadagni superiori a £3.000 possono affrontare la Capital Gains Tax dal 10% al 20%, o l'Income Tax se il trading appare frequente o simile a un'attività commerciale.

Gli obblighi fiscali possono applicarsi anche quando le criptovalute vengono utilizzate per acquistare articoli, scambiate con altri token o date come regali. L'unica esenzione è per i trasferimenti tra coniugi o partner civili. Tutte le transazioni sono valutate separatamente ai fini fiscali.

Durante l'anno fiscale 2024-25, l'HMRC ha inviato 65.000 lettere a individui sospettati di non aver segnalato guadagni crypto, rispetto alle 27.700 dell'anno precedente. Questo riflette una maggiore capacità di applicazione e monitoraggio sotto il CARF.

Gli exchange devono soddisfare rigorosi requisiti di conformità

Le piattaforme crypto devono investire in sistemi sicuri per archiviare e segnalare i dati degli utenti. L'infrastruttura deve consentire una tenuta accurata dei registri e la presentazione tempestiva delle informazioni richieste all'HMRC.

Le regole richiedono un livello professionale di conformità, simile a quello applicato alle istituzioni finanziarie tradizionali. Le autorità affermano che questa mossa porta le criptovalute saldamente sotto l'ombrello dei sistemi fiscali formali e le allinea con la più ampia rendicontazione finanziaria.

La proprietà di criptovalute nel Regno Unito è stimata in 6-7 milioni di persone, ovvero circa il 10-12% degli adulti. Molti di loro sono ora soggetti a requisiti di segnalazione fiscale e conformità simili a quelli applicati ai conti bancari e agli investimenti tradizionali. Il Financial Times ha riportato che questo cambiamento rappresenta una tendenza più ampia verso la trasparenza negli asset digitali. L'applicazione anticipata da parte del Regno Unito lo pone in prima linea nella regolamentazione fiscale globale delle criptovalute.

Il post UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push è apparso per la prima volta su CoinCentral.