DAC8: Alles wat je moet weten over de nieuwe crypto-belastingregels in Nederland

Cryptocurrency is niet meer weg te denken uit onze samenleving. Steeds meer Nederlanders beleggen in Bitcoin, Ethereum of andere digitale munten. Om te zorgen dat iedereen eerlijk belasting betaalt over deze beleggingen, zet de Europese Unie met DAC8 een flinke stap. Vanaf 1 januari 2026 worden crypto-transacties veel beter inzichtelijk voor de Belastingdienst. Dit artikel legt in gewone taal uit wat DAC8 precies inhoudt, hoe Nederland het invoert, wat het voor jou betekent en hoe je je het beste kunt voorbereiden. Check onze Discord Connect met "like-minded" crypto enthousiastelingen Leer gratis de basis van Bitcoin & trading - stap voor stap, zonder voorkennis. Krijg duidelijke uitleg & charts van ervaren analisten. Sluit je aan bij een community die samen groeit. Nu naar Discord Wat is DAC8 eigenlijk? DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) is de achtste versie van de Europese richtlijn voor administratieve samenwerking op belastinggebied. De officiële naam is lang, maar het komt hierop neer: crypto-aanbieders (zoals exchanges en wallet-diensten) moeten voortaan informatie over hun klanten en hun transacties doorgeven aan de Belastingdienst. Die gegevens worden vervolgens automatisch uitgewisseld met andere landen in de Europese Unie en daarbuiten. Het gaat niet alleen om Bitcoin en Ethereum, maar ook om stablecoins, NFT’s, DeFi-tokens en eigenlijk alles wat als “crypto-activum” wordt gezien. Het doel is eenvoudig: zorgen dat winsten en vermogen uit crypto niet meer onopgemerkt blijven bij de aangifte. DAC8: New Crypto Regulations in The EU Starting 1 January 2026, the eighth amendment for the Directive on Administrative Cooperation (DAC), DAC8, will be applied, with first reports due in 2027 for 2026 activities. Primarily it covers crypto-assets, and will require any… pic.twitter.com/qbYtc8WVq0 — CR1337 (@CR1337) November 29, 2025 Waarom kiest de EU nu voor DAC8? De EU voert DAC8 niet voor niets in. Schattingen van de EU wijzen erop dat miljarden euro’s aan belastingen jaarlijks niet worden geïnd vanwege onzichtbare cryptotransacties. Hierdoor leidde de groei van crypto tot een informatiegat bij belastingdiensten. Dit geldt voor zowel de Nederlandse Belastingdienst als de belastingdiensten van andere landen. DAC8 moet dezelfde transparantie brengen als bestaande regels voor banken (CRS/FATCA). Al meer dan 100 landen doen mee aan vergelijkbare CRS-standaarden; DAC8 sluit hierop aan. Op die manier kan er worden bijgehouden hoeveel crypto mensen daadwerkelijk bezitten en hoeveel belasting er over betaald moet worden. Het verschil tussen DAC8 en MiCA Binnen de EU hebben we naast DAC8 ook de MiCA regeling. Dit is wat anders dan de nieuwe DAC8 regels. Hieronder leggen we het verschil kort uit: MiCA: deze regels zijn voor consumentenbescherming, vergunningen en stabiliteit voor cryptoaanbieders. DAC8: DAC8 is puur en alleen gericht op belastingrapportage. Beide nieuwe wetgevingen zijn nieuw, maar ze zijn niet hetzelfde. De MiCA regels zijn veel breder en hebben een heel ander doel dan de DAC8 regels. Hoe voert Nederland DAC8 uit? De Nederlandse wet heet voluit de Wet implementatie EU-richtlijn gegevensuitwisseling cryptoactiva. Het wetsvoorstel is in juli 2025 ingediend bij de Tweede Kamer en wordt naar verwachting nog voor het einde van 2025 aangenomen. De regels gaan definitief in op 1 januari 2026. Vanaf dat moment moeten alle cryptobedrijven die actief zijn in Nederland (of Nederlandse klanten hebben) zich houden aan strenge rapportageverplichtingen. De Belastingdienst wordt het centrale punt waar alle informatie binnenkomt. EU-landen wisselen gegevens automatisch uit via een gestandaardiseerd protocol. Wie moet er rapporteren? Vooral de aanbieders van crypto-diensten, in jargon Crypto-Asset Service Providers (CASP’s). Denk aan: Nederlandse en buitenlandse exchanges die Nederlandse klanten bedienen Bedrijven die beheerde wallets aanbieden Platforms voor staking, lending of trading van crypto Zelfs als een buitenlands platform geen Nederlandse vestiging heeft, maar wel veel Nederlandse gebruikers, valt het onder de regels. Particulieren en gewone beleggers hoeven zelf niets nieuws te rapporteren; dat doen de platforms voor hen. Wat wordt er precies doorgegeven? Per klant wordt het volgende gemeld: Naam, adres, woonland en belastingidentificatienummer (BSN of buitenlands equivalent) Geboortedatum en geboorteplaats Alle aankopen, verkopen, ruilingen en overdrachten van crypto De waarde in euro’s van elke transactie Wallet-adressen die gebruikt zijn De eerste rapportage over het jaar 2026 moet uiterlijk 31 januari 2027 bij de Belastingdienst zijn. Verandert er iets aan mijn belastingaangifte? De belastingregels zelf blijven hetzelfde: Crypto in box 3 als je het gewoon aanhoudt (vermogensrendementsheffing) Box 1 als je actief handelt of mined en dat als inkomen ziet Wat wél verandert, is dat de Belastingdienst veel makkelijker kan controleren of je alles eerlijk hebt opgegeven. Wie vroeger hoopte dat een buitenlandse exchange niets zou doorgeven, komt bedrogen uit. Wat verandert er wel voor jou? Misschien verandert je belastingaangifte niet, maar voor de gemiddelde belegger wordt een cryptotransactie op deze manier minder ‘anoniem’. Daarnaast heb je de kans dat een ‘vergeten’ wallet of oude wallets wel zichtbaar worden. Hierdoor worden wallets bekend die je misschien jarenlang niet gebruikt omdat je een langetermijnpositie hebt. Doordat er veel inzichten zijn in alle transacties, is de kans een stuk groter op navorderingen en correcties. Voor Nederlandse beleggers is het aan te raden om je crypto gewoon bij je belastingaangifte aan te geven. Boetes en sancties Voor aanbieders die niet of te laat rapporteren kunnen de boetes oplopen tot meer dan vijf miljoen euro. Voor particulieren die bewust vermogen of winst verzwijgen blijft de bekende navorderingsaanslag met boete tot 300% mogelijk. Tijdlijn op een rijtje December 2025: wet wordt (naar verwachting) aangenomen 1 januari 2026: regels gaan in, platforms beginnen met gegevens verzamelen 31 januari 2027: eerste grote rapportage over 2026 2027 en verder: jaarlijkse automatische uitwisseling met alle EU-landen en een groeiend aantal niet-EU-landen Wat kun je nu al doen? Als je crypto hebt: Houd al je transacties goed bij (gebruik eventueel software zoals Koinly, CoinTracking of Divly). Geef je crypto netjes op in box 3 (peildatum 1 januari). Wees niet bang voor extra werk; de meeste grote platforms doen de rapportage voor je. Als je een crypto-bedrijf hebt: Controleer of je onder de Nederlandse regels valt. Richt tijdig je systemen in voor klantverificatie en rapportage. Neem contact op met de Belastingdienst via [email protected] als je vragen hebt. En nu? DAC8 betekent het einde van de “wilde westen”-tijd van crypto. Het wordt serieuzer, maar ook eerlijker en veiliger. Wie gewoon netjes aangifte doet, heeft niets te vrezen en krijgt juist een level playing field. De Belastingdienst heeft aangegeven dat ze vooral willen helpen en informeren in plaats van meteen boetes uitdelen. Maak daar gebruik van. Blijf je transacties bijhouden, doe eerlijk aangifte en je slaapt een stuk rustiger, ook als de belastingcontrole op de deur klopt. Best wallet - betrouwbare en anonieme wallet Best wallet - betrouwbare en anonieme wallet Meer dan 60 chains beschikbaar voor alle crypto Vroege toegang tot nieuwe projecten Hoge staking belongingen Lage transactiekosten Best wallet review Koop nu via Best Wallet Let op: cryptocurrency is een zeer volatiele en ongereguleerde investering. Doe je eigen onderzoek.

Het bericht DAC8: Alles wat je moet weten over de nieuwe crypto-belastingregels in Nederland is geschreven door Immanuel Rodulfo en verscheen als eerst op Bitcoinmagazine.nl.