Administrarea unei companii cu răspundere limitată este adesea cea mai eficientă modalitate din punct de vedere fiscal pentru contractorii IT de a lucra, dar aceasta înseamnă și că sunteți responsabil pentru evidența cheltuielilor și pentru a vă asigura că firma dvs. revendică tot ce i se cuvine.
Majoritatea contractorilor știu despre deducerile evidente, cum ar fi laptopurile, monitoarele sau licențele software. Cu toate acestea, un număr surprinzător neglijează costurile mai mici sau mai puțin evidente care pot fi totuși compensate în mod legitim la Impozitul pe Profit.
În timp, aceste deduceri ratate se pot acumula.
Mai jos sunt câteva dintre cheltuielile pe care multe companii cu răspundere limitată conduse de contractori uită să le revendice.
Asigurați-vă că vorbiți cu contabilul dvs. dacă aveți întrebări despre cheltuieli în general.
Formare profesională și certificări tehnice
Tehnologia evoluează rapid, iar majoritatea programatorilor investesc în mod regulat în noi competențe.
Cursurile de formare, examenele și certificările tehnice sunt în mod normal cheltuieli admisibile atunci când sunt legate de activitatea dvs. existentă. Cu alte cuvinte, dacă lucrați deja ca dezvoltator, formarea care îmbunătățește sau actualizează acele competențe este considerată de obicei un cost de afaceri legitim.
Exemplele ar putea include:
- certificări cloud precum AWS sau Azure
- cursuri avansate de programare
- formare DevOps sau securitate
- conferințe sau ateliere din industrie
Cu condiția ca formarea să mențină sau să îmbunătățească serviciile pe care compania dvs. le oferă deja, costul poate fi în mod normal tratat ca o cheltuială de afaceri.
Membership-uri profesionale și abonamente
Mulți dezvoltatori plătesc pentru membership-uri profesionale sau organizații din industrie, dar uită că acestea pot fi de obicei revendicate de către companie.
Exemple tipice includ:
- organisme profesionale de informatică
- asociații de dezvoltare software
- publicații din industrie
- platforme de învățare tehnică
Abonamentele la instrumente de dezvoltare, depozite de cod sau site-uri de învățare online sunt, de asemenea, în mod normal admisibile, cu condiția să fie utilizate cu adevărat pentru afaceri.
Asigurări pentru afaceri de contractori
Asigurarea este un alt domeniu pe care contractorii îl neglijează uneori.
Anumite polițe sunt considerate pe scară largă ca fiind esențiale pentru contractorii cu companii cu răspundere limitată. Asigurarea de indemnizație profesională, de exemplu, protejează împotriva revendicărilor care decurg din greșeli în munca dvs.
Unii contractori aranjează, de asemenea, acoperire personală prin compania lor acolo unde este eficient din punct de vedere fiscal să o facă. De exemplu, un director poate alege să aranjeze o poliță precum acoperirea relevantă pentru viață prin compania sa cu răspundere limitată, care în multe cazuri poate fi plătită de către afacere, mai degrabă decât din venit personal. O explicație bună a modului în care funcționează aceasta poate fi găsită aici:
În mod similar, unii contractori iau în considerare și asigurarea de protecție a veniturilor, care oferă un venit de înlocuire dacă boala sau vătămarea îi împiedică să lucreze.
Ca întotdeauna, tratamentul fiscal exact depinde de poliță și de circumstanțe, așa că merită să discutați opțiunile cu un contabil.
Echipamente și costuri de birou la domiciliu
Contractorii IT lucrează de obicei parțial sau în întregime de acasă. Deși majoritatea își amintesc să revendice laptopuri sau monitoare, articolele mai mici sunt adesea omise.
Cheltuielile admisibile pot include lucruri precum:
- tastaturi, camere web și căști
- scaune sau birouri de birou
- hard disk-uri externe sau dispozitive de backup
- echipamente de rețea precum routere
Acolo unde lucrați de acasă în mod regulat, compania dvs. poate, de asemenea, să revendice un modest ajutor pentru utilizarea casei ca birou, sau să ramburseze anumite costuri gospodărești acolo unde acestea sunt legate de utilizarea pentru afaceri.
Licențe software și instrumente pentru dezvoltatori
Majoritatea dezvoltatorilor se bazează pe multiple instrumente plătite pentru a-și face treaba. Aceste costuri sunt de obicei complet deductibile acolo unde sunt necesare pentru activități de afaceri.
Exemple comune includ:
- licențe IDE
- servicii de găzduire cloud
- instrumente de colaborare
- platforme de management de proiect
- software de testare sau monitorizare
Deoarece aceste servicii sunt adesea facturate lunar, contractorii uită uneori să le înregistreze corespunzător în conturile lor. Pe parcursul unui an, totuși, aceste abonamente pot ajunge cu ușurință la sute sau chiar mii de lire sterline.
Contribuții la pensie
Mulți directori contractori neglijează, de asemenea, avantajele fiscale ale contribuțiilor la pensie efectuate direct de la companie.
În loc să plătească bani ca salariu sau dividende și apoi să contribuie personal, compania poate în mod normal să plătească contribuții la pensie în numele directorului.
Aceste contribuții sunt de obicei tratate ca o cheltuială de afaceri admisibilă, ceea ce înseamnă că reduc profiturile impozabile ale companiei, în timp ce construiesc și economiile de pensionare ale directorului.
Acesta este un motiv pentru care contabilii contractorilor recomandă adesea revizuirea contribuțiilor la pensie ca parte a planificării fiscale anuale.
Contabilitate și consiliere profesională
În cele din urmă, nu uitați că serviciile profesionale în sine sunt în mod normal cheltuieli admisibile.
Exemple tipice includ:
- onorarii de contabil sau contabilitate
- costuri de înființare a companiei
- consiliere juridică referitoare la contracte
- asigurare de investigație fiscală
Acestea sunt costuri obișnuite pentru administrarea unei afaceri și sunt de obicei deductibile pentru scopuri de Impozit pe Profit.
Pentru contractorii care doresc asistență specializată, multe firme oferă servicii dedicate pentru contractori IT cu companii cu răspundere limitată. O prezentare generală a unei astfel de firme poate fi găsită aici:
https://www.biaccountancy.com/
Păstrarea înregistrărilor corespunzătoare
Revendicarea cheltuielilor legitime este perfect acceptabilă, dar cerința cheie este că costurile trebuie să fie în totalitate și exclusiv în scopuri de afaceri.
Aceasta înseamnă păstrarea unor evidențe bune, păstrarea facturilor și asigurarea că fiecare cheltuială este cu adevărat legată de activitățile companiei dvs.
Majoritatea contractorilor folosesc acum software de contabilitate pentru a urmări cheltuielile pe parcursul anului, ceea ce face procesul semnificativ mai ușor atunci când vine vorba de pregătirea conturilor anuale și a declarațiilor de Impozit pe Profit.
Un obicei mic care economisește impozite
Niciuna dintre aceste cheltuieli nu este deosebit de neobișnuită. Problema reală este că mulți contractori pur și simplu uită să le înregistreze.
Dezvoltarea obiceiului de a înregistra costurile pe măsură ce apar face o diferență mare. Chiar și articole mici precum abonamentele software sau formarea tehnică pot reduce profiturile impozabile ale companiei dvs. în timp.
Pentru companiile cu răspundere limitată conduse de contractori, diferența dintre revendicarea corectă a tuturor și ratarea câtorva cheltuieli în fiecare an poate ajunge cu ușurință la sute de lire sterline în impozite suplimentare.
