Великобритания начинает масштабный сбор налоговых данных по криптовалютам в рамках глобальных правил

Кратко

• С 1 января криптобиржи Великобритании обязаны предоставлять полные данные пользователей в HMRC
• 48 стран приняли правила CARF; 75 стран взяли обязательства, включая США
• HMRC начнет автоматический трансграничный обмен данными в 2027 году
• Прибыль от криптовалюты свыше £3 000 может повлечь налоговые обязательства согласно действующим правилам Великобритании

Великобритания начала применять новые международные правила налоговой отчетности по криптовалютам с 1 января 2026 года. В рамках этой системы крупные криптобиржи должны начать сбор и предоставление подробных данных о транзакциях в HM Revenue & Customs (HMRC). Этот шаг знаменует новый этап в глобальном налоговом сотрудничестве, направленном на обеспечение прозрачности цифровых активов.

Это часть Системы отчетности о криптоактивах ОЭСР (CARF), глобального соглашения о стандартизации сбора и обмена налоговой информацией, связанной с криптовалютами. Великобритания входит в число первых 48 стран, начавших применять новые правила.

HMRC будет получать полные данные о транзакциях пользователей

Все криптоплатформы, обслуживающие пользователей из Великобритании, теперь должны собирать и предоставлять персональные данные и данные о транзакциях. Требуемые сведения включают имена, адреса, даты рождения, номера национального страхования, налоговое резидентство, типы активов, даты транзакций, суммы и цели. Это касается всех видов деятельности, таких как торговля, стейкинг, обмен, майнинг или передача в дар.

С 1 января 2026 года поставщики услуг отчетности по криптоактивам (RCASPs) начнут сбор данных. Они должны предоставить полные годовые отчеты за 2026 год в HMRC до 31 мая 2027 года. Процесс применяется к биржам, кастодиальным кошелькам и любой платформе, обрабатывающей криптодеятельность пользователей.

Дон Регистер, партнер по налоговым спорам в BDO, заявила, что HMRC усиливает усилия по борьбе с недостаточной отчетностью. Она отметила, что более богатые наборы данных, доступные благодаря CARF, позволяют органу власти лучше выявлять подозреваемое несоблюдение требований.

Автоматический трансграничный обмен данными с 2027 года

Великобритания готовится автоматически обмениваться налоговыми данными о криптовалютах с другими странами-участниками CARF. Это начнется в 2027 году и будет включать государства-члены ЕС и такие страны, как Бразилия, Южная Африка, Каймановы острова и Нормандские острова. В общей сложности 75 стран взяли на себя обязательства присоединиться к системе CARF. Соединенные Штаты примут правила в 2028 году и начнут обмениваться данными в 2029 году.

Участвующие юрисдикции будут обмениваться данными для выявления незадекларированной прибыли от криптовалют через границы. Эндрю Парк, налоговый специалист в Price Bailey, заявил, что конфиденциальность, ранее связанная с криптотранзакциями, теперь заканчивается. Он предупредил инвесторов в странах-участниках, что их данные о транзакциях будут доступны налоговым органам по всему миру.

Пользователи криптовалют в Великобритании сталкиваются с более широким налоговым контролем

Новая система не вводит дополнительных налогов, но усиливает контроль. HMRC теперь может сравнивать данные, представленные платформами, с налоговыми декларациями физических лиц. Пользователи с прибылью свыше £3 000 могут столкнуться с налогом на прирост капитала от 10% до 20% или подоходным налогом, если торговля представляется частой или похожей на бизнес.

Налоговые обязательства могут также применяться, когда криптовалюта используется для покупки товаров, обмена на другие токены или дарения. Единственное исключение — переводы между супругами или гражданскими партнерами. Все транзакции оцениваются отдельно для целей налогообложения.

В течение налогового года 2024–25 HMRC отправила 65 000 писем физическим лицам, подозреваемым в неспособности отчитаться о прибыли от криптовалют, по сравнению с 27 700 годом ранее. Это отражает увеличение возможностей правоприменения и мониторинга в рамках CARF.

Биржи должны соответствовать строгим требованиям соответствия

Ожидается, что криптоплатформы будут инвестировать в безопасные системы для хранения и предоставления данных пользователей. Инфраструктура должна обеспечивать точное ведение учета и своевременное предоставление требуемой информации в HMRC.

Правила требуют профессионального уровня соответствия, аналогичного тому, который применяется к традиционным финансовым учреждениям. Власти заявляют, что этот шаг прочно помещает криптовалюту под зонтик формальных налоговых систем и приводит ее в соответствие с более широкой финансовой отчетностью.

Владение криптовалютой в Великобритании оценивается в 6–7 миллионов человек, или около 10–12% взрослых. Многие из них теперь подпадают под требования налоговой отчетности и соответствия, аналогичные тем, которые применяются к банковским счетам и традиционным инвестициям. Financial Times сообщила, что этот сдвиг представляет более широкую тенденцию к прозрачности в цифровых активах. Раннее применение правил в Великобритании ставит страну в авангард глобального регулирования налогообложения криптовалют.

Статья «Великобритания начинает масштабный сбор налоговых данных по криптовалютам в рамках глобальных правил» впервые появилась на CoinCentral.