德國投資者面臨申報加密貨幣收入和利潤的新壓力

德國今年正加大對加密貨幣投資者的壓力,要求他們正確申報利潤,新的歐洲規則要求交易所與政府分享用戶資訊。

此外,聯邦共和國各地的稅務機關一直在提升該領域的專業知識,現在正採用特殊工具來追蹤逃稅者及其資產。

德國實施歐盟最新加密貨幣稅收法規

當地媒體報導,加密貨幣持有者能夠對其操作保密並向德國政府隱瞞收入的時代即將結束。

今年的報稅季帶來了變化,隨著當局更有能力驗證申報數據,這應該會使投資者在填寫納稅申報表時更加謹慎。

從2026年開始,加密貨幣平台有義務收集並向稅務機關提交有關客戶及其交易的詳細資訊。

這直接源於歐盟DAC8指令在德國的實施,該指令於1月1日生效。

該文件規定歐盟成員國之間自動跨境交換有關加密貨幣流動的資訊。

第八次修正案擴大了歐盟直接稅收行政合作指令的範圍,涵蓋數位資產。

它要求在歐盟活躍的加密資產服務提供商(CASPs)報告用戶及其交易,目的是加強打擊稅務詐欺和逃稅,同時減少避稅並確保該領域的透明度。

德國所有此類企業,以及總部設在國外但為德國客戶提供服務的企業,現在都必須與該國聯邦和地區稅務機構分享此類數據。這包括Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase和Kraken等熱門平台。

德國稅務機關鎖定加密貨幣投資者

新法規將大幅擴大加密貨幣交易所等實體與德國及27個成員國集團內稅務機關之間稅務相關資訊的傳輸。

商業日報Handelsblatt在週五發表的一篇關於此事的文章中指出:

與此同時,BTC Echo指出,稅務機關內的相關專業知識正在增長,並補充說當局已經部署由區塊鏈鑑識公司Chainalysis等公司開發的工具,將交易和錢包與納稅人關聯起來。

這家領先的德國加密貨幣新聞媒體在其報導中指出:「這對投資者正確記錄其交易施加了更大的壓力。」

該入口網站警告說,雖然他們中的許多人可能在過去一年中記錄了虧損,但那些獲得一些收益的人在估算其納稅義務時需要注意潛在的陷阱。

專家表示,例如,使用多個交易所、在不同錢包之間轉移代幣的投資者,有時可能會發現很難重建其完整的交易歷史並正確計算其利潤。

另一個常見錯誤是未能報告加密貨幣之間的交換或使用加密貨幣進行支付,這些也可能是應稅事件。

德國的加密貨幣交易需繳納哪些稅款?

對德國加密貨幣投資者來說,好消息是在某些情況下仍然可以合法避稅。

在德國,Bitcoin等數位貨幣被視為其他資產。它們不像傳統資本投資那樣需要繳納預扣稅,而是適用於私人銷售交易的規則。

此類交易每年低於€1,000的利潤是免稅的。持有超過一年後出售的代幣所獲得的收益同樣有效,這意味著它們在一年「投機期」之外出售。

質押、借貸或挖礦等活動的收入門檻每年僅為€256。然而,正如加密貨幣稅務服務Waltio所指出的,如果在這兩種情況下都超過免稅限額,則全額徵稅,因為這些不是免稅額。

根據德國累進稅率,所有應稅加密貨幣利潤都需繳納個人所得稅。稅率在0%至45%之間,取決於收入規模。如果總稅額超過€18,130,則會徵收稱為「團結附加稅」的稅款,最高可達5.5%。

值得注意的是,根據現行德國稅法,加密貨幣交易產生的虧損可以抵銷從其他私人資產處置交易中獲得的利潤。2025年的納稅申報表必須在2026年7月底前提交。

在重要的地方被看見。在Cryptopolitan Research刊登廣告,觸及加密貨幣領域最敏銳的投資者和建設者。