إعادة تعيين TFSA الخاص بك للعام الجديد

حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) هي أدوات ضريبية مفيدة مع قواعد قد تربك أحيانًا حتى أكثر المدخرين ذكاءً. فيما يلي بعض اعتبارات TFSA التي يجب وضعها في الاعتبار للعام الجديد لتعظيم مدخراتك الضريبية، وتجنب العقوبات، والاستفادة من الحسابات بأكبر قدر من الفعالية. 

مساحة مساهمة TFSA الجديدة

كل مقيم كندي يبلغ من العمر 18 عامًا أو أكثر لديه 7,000 دولار من مساحة TFSA الجديدة اعتبارًا من 1 يناير 2026. كان هذا هو الحد الأقصى السنوي لثلاث سنوات متتالية الآن، ولكن قد يرتفع في عام 2027 إلى 7,500 دولار. سيتم تأكيد حد TFSA لعام 2027 في أواخر عام 2026. 

منذ عام 2016، ارتفع الحد الأقصى السنوي برفع 500 دولار بناءً على التعديلات المرتبطة بـ (CPI) مؤشر أسعار المستهلك، والذي يقيس تغير السعر السنوي. 

حد TFSA التراكمي

حد TFSA التراكمي الخاص بك أكثر أهمية من الحد الأقصى السنوي. إذا فاتتك مساهمات في الماضي، فإن مساحة TFSA الخاصة بك تُنقل إلى الأمام، مع إضافة الحد الأقصى السنوي إلى مساحتك السابقة.

إذا كنت تبلغ من العمر 18 عامًا أو أكثر في عام 2009 ومقيمًا في كندا كل تلك السنوات، فإن مساحة TFSA التراكمية الخاصة بك ستكون 109,000 دولار اعتبارًا من 1 يناير 2026. أي: إذا كنت قد ولدت في عام 1991 أو قبل ذلك، وكنت مقيمًا في كندا منذ عام 2009، ولم تساهم أبدًا في TFSA، فيمكن أن يكون لديك 109,000 دولار من مساحة مساهمة TFSA في عام 2026.

سحب TFSA لعام 2025

عمليات سحب TFSA تؤثر على مساحة TFSA الخاصة بك. إذا قمت بعمليات سحب في العام الماضي، فسيتم إضافة تلك عمليات السحب إلى حد TFSA الخاص بك لعام 2026 جنبًا إلى جنب مع الحد الأقصى السنوي. 

على سبيل المثال، إذا سحبت 10,000 دولار من TFSA الخاص بك في عام 2025، فسيكون لديك الحد الأقصى السنوي البالغ 7,000 دولار بالإضافة إلى 10,000 دولار أخرى من مساحة TFSA، بإجمالي 17,000 دولار من مساحة TFSA الجديدة في 1 يناير 2026. 

تأكيد مساحة TFSA مع CRA

يمكنك تأكيد مساحة TFSA الخاصة بك مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA) عن طريق الاتصال بهم أو تسجيل الدخول إلى حسابك CRA My Account عبر الإنترنت. لاحظ، مع ذلك، أن البيانات تميل إلى أن تكون قديمة. 

يتم الإبلاغ عن مساهمات وعمليات سحب TFSA من العام السابق إلى CRA في العام التالي، ولكن قد لا تنعكس حتى الربيع أو في وقت لاحق. نتيجة لذلك، قد تكون سجلات TFSA الخاصة بـ CRA خلال النصف الأول من العام غير دقيقة. غالبًا ما يؤدي هذا إلى قيام الأشخاص بالمساهمة الزائدة عن غير قصد في TFSAs الخاصة بهم. 

ماذا تفعل إذا قمت بالمساهمة الزائدة

إذا ساهمت في TFSA الخاص بك بما يتجاوز حدك، فقد تخضع لعقوبات وفوائد. العقوبات هي 1% من المساهمة الزائدة كل شهر. على سبيل المثال، فإن المساهمة الزائدة بمبلغ 10,000 دولار ستحمل عقوبة شهرية قدرها 100 دولار، أو 1,200 دولار لفترة 12 شهرًا كاملة. يتم أيضًا تطبيق الفائدة على العقوبات، وعقوبة تساوي 100% من أي دخل أو مكاسب ناتجة عن المساهمة الزائدة المتعمدة.

غير المقيمين في كندا لا يمكنهم المساهمة في TFSAs الخاصة بهم أثناء العيش في الخارج. لذلك، فإن مساهمات TFSA من غير المقيمين ستجذب أيضًا العقوبات والفوائد. 

قد ترسل لك CRA خطاب تعليمي حول المساهمة الزائدة في TFSA الخاص بك وتتنازل عن العقوبات والفوائد، ولكن لا يجب أن تعتمد على ذلك. 

الخلاصة: يمكن أن تكون المساهمات الزائدة في TFSA مكلفة للغاية، لذا حاول تجنبها وتصحيحها في أقرب وقت ممكن. 

إذا قمت بالفعل بالمساهمة الزائدة، يجب عليك تقديم إقرار TFSA (نموذج RC243) بحلول 30 يونيو من السنة التقويمية التالية. قد تظهر CRA تساهلاً من خلال التنازل أو إلغاء كل أو جزء من الضريبة الجزائية. هناك ثلاثة شروط سينظرون فيها:

1. إذا نشأت الضريبة بسبب خطأ معقول.
2. المدى الذي أدت فيه المعاملة (المعاملات) التي أدت إلى الضريبة أيضًا إلى ضريبة أخرى بموجب قانون ضريبة الدخل.
3. المدى الذي تم فيه إجراء عمليات سحب من TFSA لتصحيح الخطأ.

إذا كنت لا توافق على إشعار تقييم TFSA، فلديك 90 يومًا لتقديم إشعار اعتراض - قانون ضريبة الدخل (نموذج T400A). هذه طريقة للاعتراض رسميًا على تقييم CRA وطلب مراجعة ثانية. 

ماذا تفعل إذا... كان لديك مساحة RRSP

إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة مرتفع ومساحة مساهمة RRSP، فقد ترغب في النظر في مساهمة RRSP. يمكنك سحب الأموال من TFSA الخاص بك واستخدامها لتقديم مساهمة RRSP. 

الموقف الأكثر فائدة للنظر في ذلك هو إذا كان دخلك مرتفعًا نسبيًا الآن، وتتوقع أن يكون منخفضًا نسبيًا عند التقاعد. خاصة إذا كان بإمكانك الالتزام بالأموال للاستثمار على المدى الطويل. 

ماذا تفعل إذا... كنت تدخر لمنزل

إذا كانت مدخراتك أكثر قصيرة الأجل بطبيعتها، ومخصصة لشراء منزل، فيجب عليك النظر في حساب التوفير للمنزل الأول (FHSA). تسمح FHSAs بمساهمات قابلة للخصم الضريبي للمدخرين المؤهلين الذين لم يمتلكوا منزلاً في السنة الحالية أو السنوات الأربع السابقة. 

يمكنك تقديم مساهمات FHSA السنوية بقيمة 8,000 دولار ومساهمات مدى الحياة بقيمة 40,000 دولار. مثل TFSAs، يمكن أن تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب لشراء منزل مؤهل - ولكن فائدة أخذ عمليات سحب TFSA للمساهمة في FHSA هي الخصومات الضريبية. يمكنك تحويل 8,000 دولار من مدخرات TFSA إلى 8,000 دولار من مدخرات FHSA بشكل فعال والحصول على استرداد ضريبي يتراوح من حوالي 1,500 دولار إلى أكثر من 4,000 دولار اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة ومقاطعة إقامتك. 

ماذا تفعل إذا... تجدد رهنك العقاري في عام 2026

الكثير من المقترضين حصلوا على رهون عقارية بسعر فائدة ثابت لمدة 5 سنوات في عام 2021 حيث انخفضت أسعار الفائدة إلى أقل من 2%. إذا كان لديك رهن عقاري قادم للتجديد في عام 2026، فمن المحتمل أن يكون معدلك على الأقل ضعف ما كان عليه في عام 2021. قد يتسبب هذا في زيادة مدفوعاتك الشهرية، وقد تفكر في أخذ سحب TFSA لإجراء دفعة رهن عقاري إجمالية أو استكمال تدفقك النقدي الشهري. 

إذا كنت مستثمرًا متحفظًا ولا تتوقع الحصول على معدل العائد أعلى من معدل فائدة الرهن العقاري الخاص بك، فيجب عليك أيضًا النظر في سحب TFSA. على سبيل المثال، فإن أفضل معدلات شهادة الاستثمار المضمونة الجديدة (GIC) حاليًا في نطاق 3%، أو أقل لأولئك الذين لديهم GICs في البنوك. معدلات الرهن العقاري في نطاق 4%. 

إذا كان لديك 10,000 دولار في GIC بنسبة 3%، فستحصل على 300 دولار من الفائدة خلال العام المقبل. بالمقارنة، إذا قمت بسداد 10,000 دولار من ديون الرهن العقاري وتجنبت فائدة 4% نتيجة لذلك، فستوفر 400 دولار من الفائدة خلال العام المقبل. هل ستتداول 300 دولار من الفائدة لتوفير 400 دولار من الفائدة؟ سيكون وضعك أفضل. لذلك، تذكر: قد لا تكون TFSAs للمستثمرين المحافظين الخيار الأفضل إذا كان لديك ديون.

اقرأ المزيد من اسأل مخططًا:

• هل يجب أن أحتفظ بمنزلي في صندوق ائتمان؟
• ما هي الآثار الضريبية للتبرع؟

• كيف يعمل إعادة شراء المعاش؟
• ما هو برنامج الإفصاحات الطوعية لـ CRA؟

ظهر المنشور إعادة تعيين TFSA الخاص بك للعام الجديد لأول مرة على MoneySense.